Форми та види кредитів
Кредит надається у двох основних формах:
банківський (фінансовий) кредит і комерційний (товарний).
Які
існують види кредитів?
У залежності від специфіки кредитних
відносин розрізняють банківський кредит, державний, комерційний, іпотечний,
споживчий, лізинговий.
Банківський кредит надається банками
клієнтам у вигляді грошових позичок з метою вирішення таких завдань:
- збільшення
основного і оборотного капіталу суб'єктів господарювання;
- нагромадження сезонних (тимчасових)
запасів ТМЦ;
- облік (переоблік) векселів;
- задоволення споживчих нестатків
громадян;
- викуп державного майна;
- для інших цілей у разі розбіжності
надходжень і платежів у процесі кругообігу власного капіталу.
Державний кредит відображає кредитні
відносини щодо акумуляції державою коштів на засадах зворотності для
фінансування державних витрат. У даному випадку позичальником виступає держава.
Ця форма кредиту дає позичальникові змогу мобілізувати додаткові грошові
ресурси для покриття бюджетного дефіциту без здійснення для цих цілей
паперовогрошової емісії.
Державний кредит —
це захід стабілізації грошового обігу. В умовах розвитку інфляційного процесу
державні позики у населення тимчасово зменшують платоспроможний попит
останнього (з обороту вилучається надлишкова грошова маса). Для кредиторів
державний кредит є формою заощадження інвестування коштів у цінні папери та
додатковий гарантований дохід.
Залежно від форми і порядку оформлення
кредитних відносин розрізняють державні, облігаційні і безоблігаційні позики.
Облігація —
це цінний папір, який засвідчує внесення його власником коштів і підтверджує
зобов'язання юридичної особи, яка його випустила, відшкодувати номінальну
вартість власникові у передбачений термін та сплатити фіксований відсоток.
Випускають облігації внутрішніх державних і місцевих позик.
Казначейське зобов'язання —
це вид цінних паперів, які засвідчують внесення їхніми власниками коштів у
бюджет та дають право на одержання фіксованого доходу протягом терміну
володіння ними.
Комерційний кредит —
характеризує кредитну угоду між двома підприємствами — продавцем і покупцем.
Підприємство-постачаль- ник надає відстрочку платежу на свій товар (послуги),
підприємство- покупець передає кредитору вексель як боргове свідчення й
зобов'язання платежу.
Споживчий кредит —
відображає відносини між кредитором і позичальником щодо кредитування кінцевого
споживання.
Лізинговий кредит —
це відносини між юридично самостійними особами з приводу передачі в оренду
знарядь та предметів праці, а також фінансування придбання рухомого й
нерухомого майна на певний строк. Лізинг — форма товарного кредиту.
Іпотечний кредит —
особливий тип економічних відносин з приводу надання позичок під заставу
нерухомого майна. Кредиторами за іпотекою можуть бути іпотечні банки і
спеціальні іпотечні компанії, а також звичайні комерційні банки. Ресурсами
кредитування іпотечних банків є власні нагромадження, іпотечні облігації і
кошти, залучені на рахунки клієнтів.
Іпотечні облігації —
це довгострокові цінні папери, що випускаються банками під забезпечення
нерухомим майном, які приносять твердий дохід.
|