Що таке грошовий оборот?

Сукупність різноманітних розрахунків і платежів утворює грошовий оборот, який охоплює процеси розподілу і обміну. За своєю суттю це рух грошей у формі грошей. Розрахунки, які формують грошовий оборот, відображені на рис. 1.

Рис. 1. Грошовий оборот підприємства

Як можна класифікувати безготівкові розрахунки підприємства?

Безготівкові розрахунки підприємства можна класифікувати у залежності від призначення платежу, місця проведення безготівкових розрахунків, способу реалізації та способу отримання платежу (рис. 2).

Рис. 2. Класифікація безготівкових розрахунків

Які рахунки і з якою метою можуть відкривати підприємства в установах банків?

Підприємства можуть відкривати рахунки у національній та іноземній валюті. У національній валюті підприємства можуть відкривати такі рахунки:

1.   Поточні — для зберігання коштів та здійснення поточних розрахункових операцій.

2.    Бюджетні — для обліку коштів, отриманих з бюджету.

3.    Кредитні — для обліку виданих банком кредитів.

4.    Депозитні — для зберігання грошових вкладів.

Підприємства можуть відкривати такі рахунки в іноземній валюті:

1. Поточні — для зберігання коштів і здійснення операцій.

2.    Розподільчі — для попереднього зарахування коштів в іноземній валюті.

3.    Кредитні — для обліку виданих банком кредитів.

4.    Депозитні — для обліку розміщених грошових вкладів.

Які документи необхідно подати у банківську установу для відкриття поточного рахунку?

Для відкриття поточного рахунку у національній валюті у банк подаються такі документи:

1.    Заява.

2.     Копія статуту підприємства, засвідчена в установленому порядку.

3.     Копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, засвідчена в установленому порядку.

4.     Копія довідки про внесення підприємства в єдиний державний реєстр підприємств, організацій, установ (ЄДРПОУ).

5.     Копія довідки про взяття підприємства на облік як платника податків.

6.     Копії повідомлень про реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду, Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати працездатності, Фонду соціального страхування на випадок безробіття, Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань.

7.     Картка із зразками підписів осіб, яким належить право першого і другого підписів, та відбитком печатки.

Чинним законодавством можуть бути внесені зміни до обов'язкового переліку документів, які подаються підприємствами у банк для відкриття поточного рахунку.

За якими формами розрахункових документів можуть здійснюватись безготівкові розрахунки?

Безготівкові розрахунки здійснюються за такими формами розрахункових документів (рис. 3).

Рис. 3. Форми розрахункових документів, які використовуються при проведенні безготівкових розрахунків