Способи нарахування відсотків за кредитами
Кредити можуть видаватись на основі простих і
складних процентних ставок. У банківській практиці прийнято видавати кредити
строком на 1 рік за простими процентними ставками, а строком більше 1 року - за
складними процентними ставками.
Для
визначення кількості днів для розрахунку процентів використовуються такі
методи:
1.
Метод (факт/факт), при якому береться фактична кількість днів у місяці та році.
2.
Метод (факт/360), при якому береться фактична кількість днів у місяці, але
умовно в році - 360 днів.
3.
Метод (30/360), при якому береться умовна кількість днів у місяці та році.
При розрахунку процентів враховується перший
день і не враховується останній день договору.
Якщо
термін кредиту перевищує 1 рік, використовуються тільки складні процентні
ставки (якщо інше спеціально не обумовлено). Нарахування складних відсотків
означає, що нараховані відсотки добавляються до основної суми боргу і на них в
свою чергу нараховуються відсотки.
Інколи
виникає необхідність не тільки у визначенні майбутньої вартості, але і в
зворотній дії, тобто в обчисленні початкової суми, виходячи із відомої її
вартості в майбутній момент часу. Процес обрахунку початкової вартості
інвестицій, на яку вже нараховані складні проценти, називається дисконтуванням.
Отже, теперішня вартість майбутніх доходів - це просто зворотне значення
майбутньої вартості, визначеної з допомогою складного процента.
Якщо
вкладення приносять дохід, який поступає у вигляді серії декількох однакових по
розміру виплат протягом рівних проміжків часу, то така серія виплат називається
анюїтетом. Кожна виплата в рамках анюїтету може бути знову інвестована, з тим
щоб на неї нараховувались складні проценти.
|